Le PER est un produit d’épargne disponible depuis octobre 2019. Mis en place par la loi Pacte, le PER remplace la loi Madelin ou PERP. Placement à long terme, le PER donne la possibilité aux épargnants de se construire un capital pendant leur période d’activité, et leur permet à la retraite de bénéficier d’un capital ou d’une rente viagère. Cependant, ils sont encore nombreux à s’interroger sur les avantages que ce produit d’épargne peut apporter.
Les différents types d’épargne retraite
Il existe 3 types d’épargne retraite :
Le PER individuel ou PERIN
Comme son nom l’indique, il appartient à une seule personne, qui en cas de besoin peut y effectuer des versements volontaires. Grâce à ce plan de retraite vous pourrez anticiper la baisse de vos revenus pendant votre retraite.
Le PEROB ou PER d’entreprise obligatoire
Le PEROB est un PER d’entreprise obligatoire qui peut s’appliquer pour l’ensemble des salariés ou uniquement à certains d’entre eux. Toutefois, les salariés pour lesquels cette d’épargne a été ouverte sont obligés d’y adhérer.
Le PERCOL ou plan d’épargne retraite d’entreprise collectif
Le PERCOL ou plan d’épargne retraite d’entreprise collectif concerne tous les salariés d’une entreprise, même si ceux-ci n’ont pas l’obligation d’y souscrire. Ce type d’épargne est alimenté par les versements volontaires et les primes d’intéressement.
Les avantages du plan d’épargne de retraite
Préparer sa retraite
Un plan épargne retraite individuel est souscrit en vue d’anticiper une baisse de revenus lorsque vous mettez fin à votre carrière professionnelle. Il est important de s’assurer un capital supplémentaire en plus des cotisations sociales de retraite, afin de garder un niveau de vie similaire à celui que vous aviez durant votre carrière. Il n’y a pas d’âge pour souscrire à un PER. Celui-ci est alimenté librement durant toute votre carrière, et reste bloqué jusqu’à la retraite.
Baisse des impôts
La fiscalité fait partie des nombreux avantages que propose le plan d’épargne retraite. En effet, lorsque vous versez une partie de votre salaire sur le PER, vous faites une économie sur le montant de votre impôt sur le revenu. Cela implique un prélèvement à la source moins élevé. Vous pouvez décider de défiscaliser vos revenus lors des versements ou de le faire à la retraite. D’une manière générale, il est conseillé de le faire à la retraite, car c’est durant cette période que vos revenus vont baisser.
La sortie en capital du PER
Avec les anciens contrats tels que Madelin ou PERP, il n’était possible de sortir en contrat qu’en rente viagère. Le plan d’épargne de retraite propose désormais de sortir en capital pour tout ou une partie du capital. Concernant les conditions de sortie, plusieurs possibilités s’offrent à vos :
- Sortir en capital en un ou plusieurs versements
- Sortir du plan d’épargne retraite en rente
- Sortie à la fois en capital et en rente
Déblocage anticipé
Le plan d’épargne retraite offre la possibilité de débloquer le capital plus tôt que prévu. Cependant c’est un processus qui est activé dans des situations exceptionnelles telles que :
- Décès du conjoint, partenaire pacsé, époux, épouse
- L’invalidité de l’individu ayant souscrit au PER, époux ou épouse, partenaire pacsé
- L’expiration des droits à l’assurance chômage
- Le surendettement du souscripteur du PER
- Cessation de l’activité salariale pour cause de liquidation judiciaire
PER et succession
Il peut arriver que le souscripteur au plan d’épargne retraite décède brutalement. Le PER propose une clause qui permet la désignation d’un successeur. Celui-ci peut être un enfant ou un proche parent, mais également un ami ou une organisation à but non lucratif. De plus ce dispositif avantageux, donne la possibilité au souscripteur de modifier le bénéficiaire du plan d’épargne tant que ce dernier n’a pas encore accepté le contrat.
Conclusion
Le PER est un produit d’épargne avantageux qui toutefois possède quelques petits inconvénients. Bloquer le capital jusqu’au moment de la retraite a tendance à refroidir certains. En effet, contrairement au livret A par exemple, le PER n’est pas accessible à tout moment. D’autre part le PER est considéré comme peu essentiel pour les contribuables qui sont faiblement imposés. En effet les sommes allouées au PER sont ensuite refiscalisées sans que ces contribuables ne puissent profiter des bienfaits qu’apporte le PER sur le plan fiscal.